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Vos collaborateurs sont affiliés à la CIMR, et vous le savez, à la retraite, ils bénéficieront d’une pension confortable.
Avec la CIMR, ils ont la latitude de choisir le montant de leur pension de retraite. Librement, à leur convenance. Car plusieurs options leur permettent de l’améliorer et d’atteindre le niveau qui leur convient le mieux.
L’État leur facilite l’amélioration de leur retraite, et pour cela, il leur permet ainsi qu’à vous en tant qu’employeur, de bénéficier de déductions fiscales importantes.
L’option rachat de points peut être jugée utile dans les cas cités ci-après :
- Placement d’une partie de la rémunération, notamment les primes perçues, dans l’amélioration de la retraite.
- Reconstitution des services non couverts par le régime CIMR.
- Validation des services suite à une augmentation du taux de cotisation.
- Reconstitution du capital retraite suite à un remboursement de cotisation.
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| Première possibilité : procéder à des versements supplémentaires. |
| Si votre entreprise verse des primes à vos collaborateurs, conseillez leur de les placer totalement ou partiellement dans la retraite, étant donné que la CIMR accorde la possibilité à ses affiliés d’effectuer à tout moment des versements supplémentaires pour améliorer le nombre de leurs points de retraite. Dans ce cas, le montant de leurs versements est divisé par le coût du point qui est applicable pour déterminer le nombre de points correspondant à leurs versements.
Exemple :
Un salarié est âgé de 35 ans, et souhaite consacrer sa prime annuelle s’élevant à 30 000 DH dans sa retraite CIMR. Compte tenu de la déductibilité fiscale du montant versé, son salaire net pourrait être réduit de seulement 18 600 DH, et lui rapporterait un complément de retraite annuel à 60 ans de l’ordre de 6 485 DH.
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| Deuxième possibilité, le rachat des points correspondant aux années de non cotisation. |
| Certains de vos collaborateurs ont construit leur carrière en travaillant successivement avec trois, voire quatre entreprises différentes. Des entreprises qui n’offrent pas toutes les mêmes avantages et dont, peut-être, certaines n’adhèrent pas à la CIMR.
Sachez que s’ils sont dans ce cas, il existe une option, le «rachat».
Ainsi dans le cas d’un salarié nouvellement affilié ou qui vient de s’affilier à nouveau à la CIMR, il a la possibilité de «racheter» les années où il n’a pas cotisé. Et ainsi reconstituer sa retraite en rachetant les points correspondant aux années de non affiliation.
Cet avantage permet d’améliorer sa pension future, en bénéficiant rétroactivement des bonnes performances de la CIMR.
Selon l’âge, le barème de rachat est différent. La valeur de rachat est déterminée par la formule ci-après:
Montant du rachat = nombre de points à racheter x salaire de référence x coefficient d’âge.
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| Barème de rachat |
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Age
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Coefficient
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18 ans
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6,265
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19 ans
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6,326
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20 ans
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6,389
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21 ans
|
6,451
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22 ans
|
6,515
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23 ans
|
6,579
|
|
24 ans
|
6,644
|
|
25 ans
|
6,709
|
|
26 ans
|
6,776
|
|
27 ans
|
6,843
|
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28 ans
|
6,91
|
|
29 ans
|
6,979
|
|
30 ans
|
7,048
|
|
31 ans
|
7,118
|
|
32 ans
|
7,189
|
|
33 ans
|
7,26
|
|
34 ans
|
7,332
|
|
35 ans
|
7,406
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|
36 ans
|
7,48
|
|
37 ans
|
7,556
|
|
38 ans
|
7,632
|
|
39 ans
|
7,709
|
|
40 ans
|
7,788
|
|
41 ans
|
7,867
|
|
42 ans
|
7,948
|
|
43 ans
|
8,03
|
|
44 ans
|
8,114
|
|
45 ans
|
8,199
|
|
46 ans
|
8,285
|
|
47 ans
|
8,373
|
|
48 ans
|
8,462
|
|
49 ans
|
8,553
|
|
50 ans
|
8,646
|
|
51 ans
|
8,74
|
|
52 ans
|
8,837
|
|
53 ans
|
8,935
|
|
54 ans
|
9,058
|
|
55 ans
|
9,183
|
|
56 ans
|
9,312
|
|
57 ans
|
9,446
|
|
58 ans
|
9,584
|
|
59 ans
|
9,727
|
|
60 ans
|
9,625
|
|
61 ans
|
9,775
|
|
62 ans
|
9,931
|
|
63 ans
|
10,093
|
|
64 ans
|
10,262
|
|
65 ans
|
10,486
|
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66 ans
|
10,255
|
|
67 ans
|
10,019
|
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68 ans
|
9,778
|
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69 ans
|
9,532
|
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70 ans
|
9,232
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Deux exemples :
- Un salarié âgé de 30 ans, n’ayant pas cotisé pendant 3 ans. Pour récupérer les années perdues, à raison de 200 points par an :
• Nombre de points à racheter =200 x 3 = 600
• Montant du rachat = 600 x 19,38 x 7,048 = 81 954 DH.
- Un salarié âgé de 40 ans, n’ayant pas cotisé pendant 10 ans. Pour récupérer les années perdues, à raison de 100 points par an :
• Nombre de points à racheter =100 x 10 = 1000
• Montant du rachat = 1000 x 19,38 x 7,788 = 150 931 DH.
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| Troisième possibilité, votre entreprise décide d’augmenter le taux de cotisation |
| Notre grille comporte 12 taux de cotisation :
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Pourcentage du salaire versé en cotisation
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Cotisation salariale
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3,00
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3,75
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4,50
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5,25
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6,00
|
7,00
|
7,50
|
8,00
|
8,50
|
9,00
|
9,50
|
10,00
|
|
Cotisation patronale
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3,90
|
4,88
|
5,85
|
6,83
|
7,80
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9.10
|
9,75
|
10,40
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11,05
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11,70
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12,35
|
13,00
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Faire évoluer votre taux de cotisation, passer à la tranche supérieure, est un moyen de bonifier la pension future de vos collaborateurs, car cette augmentation a une incidence directe sur leur nombre de points.
Mieux, ils ont la possibilité de remettre à niveau les années passées et de faire appliquer, a posteriori, sur leurs cotisations passées, le nouveau taux.
Par exemple, votre taux de cotisation a été jusqu’à aujourd’hui de 3,75% et vous voulez passer dès le mois prochain à 6%. Mais vous voulez aussi appliquer ce nouveau taux sur toute la période passée de l’ensemble ou de certains de vos collaborateurs. C’est aussi possible.
Ce droit est également acquis en cas de souscription à l’option retraite à 55 ans.
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| Quatrième possibilité : reconstitution du capital retraite |
| Par le passé, certains de vos collaborateurs ont cotisé à la CIMR. Puis ils ont quitté l’entreprise et avaient demandé la liquidation de leurs droits, c’est-à-dire que leurs cotisations leur ont été restituées.
Aujourd’hui, ils souhaitent reconstituer leur capital retraite. Ils en ont la possibilité en procédant au rachat des points correspondants suivant le barème expliqué plus haut.
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| Comment calculer le coût du rachat ? |
| La valeur de rachat est déterminée par un calcul effectué par les services de la CIMR. Une simple demande, envoyée par mail à clients@cimr.ma vous permettra d’avoir, une idée exacte sur toutes les options qui vous intéressent.
Le rachat des points :
-
c’est tout de suite, une forte défiscalisation,
-
c’est demain, une pension plus forte
L’Etat incite et aide à mieux planifier les retraites.
Ainsi, tous les prélèvements au titre des rachats font l’objet de déductions fiscales :
Si le montant du rachat est supérieur au revenu imposable, la déduction est imputable sur les revenus suivants, jusqu’à apurement.
Seule condition : les cotisations correspondantes doivent être retenues et versées par l’employeur.
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